2023. július elseje óta a kamatjövedelmek után nemcsak 15 százalékos személyi jövedelemadót (szja), hanem 13 százalékos szociális hozzájárulási adót (szocho) is kell fizetni, ami összességében 28 százalékos adóterhet jelent.
A 205/2023. (V. 31.) Korm. rendelet értelmében
a szocho-t eredetileg csak az Ukrajnában fennálló fegyveres konfliktus miatt elrendelt veszélyhelyzet ideje alatt kellett volna megfizetni.
Azonban a Magyar Közlöny2024. június 18-án megjelent 2024. évi XXIX. törvénye értelmében a szociális hozzájárulási adóról szóló 2018. évi LII. törvény is módosult, így
szocho a kamatjövedelmek után már törvényben rögzített, állandó adókötelezettséggé vált.
A változás 2024. augusztus 1-jétől lép életbe, de ez nem jelenti azt, hogy addig nem kell szochót fizetni, hiszen a veszélyhelyzet idejére érvényes átmeneti szabályok alapján már július óta fizetni kell ezt az adónemet.
A befektetők számára fontos, hogy
a kamatjövedelmek után fizetendő adó mértéke nem emelkedik, továbbra is 15 százalék szja és 13 százalék szocho terheli a hozamokat.
Az érintett befektetési és megtakarítási termékek köre nem változik, így továbbra is
- a lekötött és látra szóló betétek,
- befektetési alapok,
- biztosítások,
- hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
után kell megfizetni a szochót.
A szochómentes lehetőségek köre sem változott, így továbbra is mentesek maradnak
- az állampapírok,
- az ingatlanbefektetési alapok,
- a 10 éve indult megtakarítási életbiztosítások,
- a lakástakarékok,
- lakástakarék-pénztári (ltp) szerződések
- és a tartós befektetési számlákon (TBSZ) elért hozamok.
De egy átmeneti rendelkezésből végleges előírás lett, ami lélektani hatással lehet a jövőbeni befektetési döntésekre
- írja a Bankmonitor.