A jövdelemadó rendszeren belül igénybe vehető, megtakarítást ösztönző kedvezmények maximális kihasználásához egyenként néhány százezer forint befektetés szükséges. De mennyi jövedelem is kell ehhez?

Ilyen típusú kedvezmények a nyugdíj-előtakarékossági számlához és a pénztári befizetésekhez kapcsolódók. A szabályok szerint - s ez jövőre sem változik - a megtakarítás, befizetés húsz százalékát teszi ki a kedvezmény, ám az legfeljebb százezer forint lehet, a kétféle pénztári pedig együttesen 130 ezer forint. Ha valaki 2020 előtt megy nyugdjba, utóbbinál egyenként 120, együtt 150 ezer forint kedvezményt érvényesíthet.

A kedvezmény 230 ezer forint lehet

A maximális adókedvezmény alap esetben tehát 230 ezer forint lehet, amit azonban nem a bankszámlájára kap a magánszemély, hanem az adott konstrukciót bővíti. Ebből az egészségpénztári rész használható fel lényegében azonnal, hiszen a nyugdíjpénztárira legalább tíz évig, a nyesz-számlára érkezőre pedig a nyugdíjba vonulásig várni kell. A 230 ezer forint kedvezmény realizálásához 1150 ezer forint befizetés, utalás kell - ez egész évre bontva havi mintegy 96 ezer forint teljesítés kell.

Ahhoz hogy egy magánszemély ezt a kedvezményt igénye tudja venni, 230 ezer forint személyi jövedelemadó-fizetési kötelezettséget kell produkálnia. Feltételezve, hogy más kedvezményt nem vesz igénybe, vagyis nincs iskolás gyereke, nem vett igénybe kedvezményes lakáshitelt. Az adójóváírást az idén még nem lehet figyelmen kívül hagyni, ezzel együtt azonban elvileg már évi 1,9 millió forintnál - ez havi 160 ezer forintnál - meglenne a szükséges adó.

Ki használja ezt ki?

Azért azt kár feltételezni, hogy nettó 112 ezer forintból 96 ezret megtakarításba tesz egy munkavállaló. Ez két dolgot jelent. Egyrészt érdemes látni, hogy már kétmillió forint éves jövedelemnél is maximálisan igénybe lehet venni a kedvezményt, vagyis ez nemcsak a vagyonosok számára érhető el. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal adati szerint 1,5 millió forint feletti jövedelmet tavaly majd kétmillióan értek el. Hárommillió forint felettit viszont már csak 650 ezren, hatmillió forint felettit pedig 156 ezren.

Másrészt az is fontos, hogy a maximális kedvezményhez havi 96 ezer forint befizetés kell, ami adott mértékű nettó jövedelem realizálását megköveteli - az nyilván vérmrséklettől függ, mennyit költ valaki erre, de még az is túlzónak tűnhet, ha a havi nettó negyede megy megtakarításra - ebben az esetben nagyjából bruttó 700 ezer forint jövedelemről van szó. Márpedig ez a kör már nagyon szűk. Arról nem beszélve, hogy ha egy magánszemély képes és hajlandó ekkora összeget befektetni, nem reális, hogy azt kizárólag pénztárakba és nyugdíj-előtakarékossági számlákra költse.